给予星期二:向慈善机构捐款或向亲人赠送礼物的策略

今天是星期二!给予星期二是一个 全球慷慨运动,释放激进慷慨的力量来改变社区和世界。

提供星期二慈善捐款现在是计划向您最喜欢的慈善机构捐款或向您所爱的人捐赠金钱或资产的好时机。这里是基本的 tax 这些交易涉及的规则。

捐赠给慈善机构

通常,如果您采用标准扣除额且不逐项列出,则不能申请扣除慈善捐款。根据 2021 年的 COVID-19 救济法,您可以在纳税申报表中为符合条件的现金捐款申请有限扣除额 慈善组织.您可以为今年所做的现金捐款申请最多 300 美元的扣除额。对于 2021 年联合申报的已婚夫妇,此项扣除额增加至 600 美元。

如果您想向您最喜欢的慈善机构赠送投资礼物怎么办?有几点需要牢记。

不要放弃目前价值低于您支付的应税经纪账户的投资。相反,出售股票并在您的纳税申报表上申报由此产生的资本损失。然后,将销售所得的现金捐给慈善机构。如果您逐项列出,您可以申请全额节税慈善扣除。

第二点适用于升值的证券。这些应该直接捐赠给慈善机构。如果您逐项列出,您拥有一年多的公开交易股票的捐赠会导致慈善扣除额,相当于捐赠时股票的当前全部市场价值。此外,如果您捐赠升值的股票,您就可以逃避对这些股票征收的任何资本利得税。免税慈善机构可以出售捐赠的股份而无需缴纳任何联邦所得税。

从您的 IRA 捐款

年满 70½ 岁的 IRA 所有者和受益人每年可以直接从他们的 IRA 中向符合条件的慈善机构捐赠高达 100,000 美元的现金。您无需为这些合格的慈善分配 (QCD) 缴纳所得税,但您也不会收到逐项慈善捐款扣除额。如果您对此类礼物感兴趣,请联系您的税务顾问。

向家人和其他亲人赠送资产

向慈善机构赠送税收明智的礼物的原则也适用于向亲属赠送的礼物。您应该出售目前价值低于您为其支付的投资,并申报由此产生的节税资本损失。然后,将出售所得的现金赠予您的孩子、孙辈或其他亲人。

同样,您应该将升值的股票直接送给您想送礼的人。当他们出售股票时,他们将支付的税率低于您在较低税率范围内的税率。

到 2021 年,您可以给一个人的金额为每位接受者 15,000 美元,而不受赠与税影响。每个纳税人都可以享受年度礼物排除。如果您已婚并与您的配偶共同赠送礼物,则在 2021 年,每位受赠人的免除金额将翻倍至 30,000 美元。

明智地送礼物

无论您是在这个假日季节向慈善机构还是亲人捐款,了解礼品的税收影响都非常重要。 联系我们 如果您对想要赠送的任何礼物的税务后果有疑问。

© 2021

加入我们的通讯

注册以接收包含影响您和您的组织的最新信息的独家新闻通讯。

Posted in

分享这个帖子